打虚多个“第一时间”是怎样实现的？

陈军 韩大伟 张肖瑜

河北省打击涉税违法犯罪数据化合成作战指挥中心成立后，面对重大涉税案件，实现了第一时间发现涉税犯罪线索、第一时间阻断税款流失通道、第一时间同步受理立案侦查。

在河北省打击涉税违法犯罪数据化合成作战指挥中心，税务、公安、海关人员正在对涉税案件展开分析研判。

2021年1月破获全国首起虚开增值税电子专用发票案（“闪电一号”）；

2021年3月破获石家庄市深泽县实体企业小规模纳税人虚开案（“闪电二号”）；

……

以上突出战绩彰显了近两年来河北省重拳打击涉税违法犯罪、维护法治化营商环境的工作成效。这与该省近年来着力构建的税警协作实体化运行模式密切相关。

“按照国家税务总局税警机制‘重点是实体化运作’的要求，2020年8月以来，河北相继成立省、市级打击涉税违法犯罪数据化合成作战中心，推动税、警、关、银四部门合作，重点是税警实体化运作。这也是落实中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》，积极推进智慧税务建设的重要举措。”国家税务总局河北省税务局党委委员、副局长郑炳玉表示。

实体化运行：联合四家部门、覆盖省市两级

近日，记者来到河北省打击涉税违法犯罪数据化合成作战指挥中心所在的省税务局稽查局办公大楼，在3楼指挥会商室内，大屏幕上正在连线河北邯郸某地税务稽查人员和公安干警联合查处案件的现场，两名稽查人员正在向企业人员宣读《税务事项告知书》。

在案件查账室，记者看到，税警人员正在就案头的账簿等资料进行交流。“这是税务总局今年下发的一起团伙虚开案源，目前省、市两级税务部门、公安部门已完成了联合分析研判、调查取证工作。”现场一名税务人员告诉记者：“指挥中心成立后，我们在这里就能直接将行政证据转换为刑事证据，大大缩减了办案时间。”

2020年12月23日，河北省打击涉税违法犯罪数据化合成作战指挥中心（以下简称“合成作战指挥中心”）挂牌成立。在先前河北省税务局、河北省公安厅两部门合作的基础上，又联合石家庄海关、中国人民银行石家庄中心支行、税务总局驻北京特派办，初步构建起部门人员合成、数据资源合成、分析研判合成、查处侦办合成、打击防范合成的实体化运行新模式。税务总局驻北京特派办第一大队副大队长巫宏标说：“合成作战指挥中心促进了部门之间力量、手段、证据等方面的高度融合，实现了从案源选取、分析研判、案件侦办到定性处理，再到案件回顾、经验总结等各环节的无缝衔接。”

2021年初，成立仅1个月的河北省合成作战指挥中心就充分发挥职能作用，克服疫情不利影响，迅速侦破了“闪电一号”虚开增值税电子专用发票团伙案件。

2020年12月，国家税务总局石家庄市税务局依托动态监控系统发现，A建材公司开具的44份增值税电子专用发票存在重大风险，且该公司法定代表人、财务负责人走逃失联。接到推送线索后，河北省合成作战指挥中心连夜组织税警双方召开会议，成立专班联合开展侦办工作，仅用5天时间就迅速摸清了犯罪团伙组织架构、作案手法，全面掌握了该团伙涉嫌虚开电子专票的犯罪事实。1月20日~2月3日，多地集中收网，一举抓获4名主要犯罪嫌疑人，经过税警双方深挖扩线，查出最终涉案金额为897万元。

回想起该案侦破过程，河北省税务局稽查局局长李剑峰仍然非常感慨：“‘闪电一号’案件的成功告破，是河北省合成作战指挥中心成立后，首次启动快速反应机制侦破的重大涉税案件，做到了第一时间发现涉税犯罪线索、第一时间阻断税款流失通道、第一时间同步受理立案侦查。”

“从第一时间发现疑点到立案，再到摸清团伙架构、锁定犯罪证据仅用了5天时间，团伙主要成员到案仅用了18天时间，这充分展现了合成作战模式‘快查、速办，联查、合办’的优势，对今后及时阻断虚开电子专票抵扣、打击涉税领域新型违法犯罪提供了经验。”河北省公安厅经侦总队总队长郑东生说。

记者了解到，早在2020年8月20日，河北省合成作战指挥中心成立之前，石家庄市就在前期税警联络机制办公室基础上成立了市级打击涉税违法犯罪数据化合成作战中心。在石家庄市政府支持下，该中心招录了80名辅警，实行税务人员、公安正式干警和辅警混合编组、联合执法。“中心紧紧围绕机制运行、数据赋能、实战培训等重点工作精准发力，在短时间内形成了新的核心战斗力，打击涉税违法犯罪工作取得新成效、新发展。”石家庄市税务局稽查局局长李军说。

据介绍，截至今年6月底，河北省已有石家庄、承德、张家口、秦皇岛、唐山、廊坊、沧州、邯郸8地市挂牌成立市级打击涉税违法犯罪数据化合成作战中心，实行公安、税务、辅警混合编组、联合执法。省内其余地市正在积极推动此项工作。“预计今年年底前，全省将完成所有市级打击涉税违法犯罪数据化合成作战中心挂牌工作。”李剑峰说。

大数据支撑：善借“外脑”、苦练“内功”

合成作战指挥中心实现了案件侦办各环节的“无缝衔接”，那么，作为“合成”的核心要素，四部门在大数据整合和运用方面有何新突破？

在河北省合成作战指挥中心的一间办公室里，记者有了发现——只见电脑屏幕上一条条监测数据正在持续滚动，在这个由税警双方共同搭建的“数据化合成作战智慧管理应用平台”上，集合了税务、公安相关数据，由数据共享、案件管理、监控预警和综合分析四部分组成。此外，合成作战指挥中心还充分利用了人民银行资金快速查询、海关进出口数据分析等优势。

“中心利用专业技术手段对税务数据、警务数据、资金数据、海关数据展开深度融合应用与多维穿透分析，以提升主动发现、精准研判、规模打击的能力，从而构建起‘数据融合、手段共享、优势互补’的合成作战新格局。”河北省税务局稽查局副局长周文祥介绍说。

河北省公安厅经侦总队副总队长史斌认为，合成作战指挥中心打通了双方数据交互通道，通过建立涉税犯罪分析模型，研判案件线索、实施精准打击，将税务优势和公安优势充分结合，为涉税案件快查快结提供了有力保障。

除了借助公安、银行、海关的“硬核外脑”，河北省税务局还开发了“打击虚开骗税动态监控系统”，对虚开行为实时分析，提高了选案质效。尤其是专票电子化改革以来，河北省税务局编写电子专用发票风险识别分析指标，设计事前、事中、事后3类18个指标，并在原有“增值税进销数据分析监控系统”基础上开发对电子专票监控功能，织密电子专票风险防护网。目前，全省已对4256户次开具、接收电子专票的纳税人实施每日监控，实现了对电子专票虚开虚抵“露头就打”。

7月15日，在河北省“打击虚开骗税 优化营商环境”新闻发布会上，税、警、关、银四部门共同介绍了河北省打击虚开骗税专项行动开展情况。自2018年8月以来，河北省坚持“出重拳、查大案、打团伙、强震慑”，集中力量查办了一批在全国有影响的大案要案和窝案串案，工作成效在全国处于第一方阵。全省共侦破涉税案件1751起，捣毁虚开骗税团伙163个，抓捕犯罪嫌疑人1777人，犯罪嫌疑人主动投案自首807人，有力维护了国家税收秩序。

石家庄市打击涉税违法犯罪数据化合成作战中心税警人员出发抓捕犯罪嫌疑人。

强化制度保障：畅通行刑衔接工作机制

中办、国办《意见》提出，“实行警税双方制度化、信息化、常态化联合办案，进一步畅通行政执法与刑事执法衔接工作机制。”

河北省合成作战指挥中心成立后，持续强化制度保障，使合成作战指挥中心既能“安营扎寨”，又能行稳致远。在前期河北省公安厅、河北省税务局制定的《联合打击涉税违法犯罪活动协作机制》和四部门五单位制定的《联合打击虚开骗税违法犯罪活动工作机制》基础上，又陆续建立了办案、保密、经费管理、考勤、派驻、联席等各项工作制度，有效整合各方资源，充分发挥各自优势，形成“打防一体”的联合工作模式。省税务局联合省公安厅、省财政厅还制发了《严厉打击偷逃骗税和虚开发票违法犯罪行为 保障国家税收安全的通知》，为涉税案件侦办提供了经费保障。同时，明确省级合成作战指挥中心具有督导市（县、区）税警双方做好涉税案件侦办的工作职能。

打击涉税违法犯罪，还离不开法院、检察部门的支持与配合。河北省税务局积极探索与法检部门常态化合作机制，促进行刑衔接。2020年以来，主动与法院、检察院协调，建立联席会议机制，互派专家授课，建立了省内“为了税”专家微信群，及时会商疑难案件，提升案件查处效率。

“我们将以合成作战指挥中心作为新的起点，落实中办、国办《意见》要求和税务总局工作部署，努力构建外部合作有方、内部协作有力的精诚共治新体系，持续拓展部门合作的深度和广度，发挥合成打击涉税违法犯罪效能，维护税收秩序，护航经济发展。”河北省税务局党委书记、局长程俊峰表示。