小编，我公司上个月按照与合同上所注明的金额，先给对方开了发票；最终这笔交易发生的金额比原来合同上注明的金额还要多，无奈发票已经开具了，现在该怎么办呢？
针对这个问题，应该“红冲”。即对发票“红冲”处理。
假如你是刚当上会计不久的“小萌新”的话，可要竖起耳朵认真听小编接下来说的咯。
发票的红冲
“红冲”顾名思义是指将原来错误的凭证冲红，也就是说为了将原错误的凭证冲掉先用红字做一张和蓝字相同的红字凭证，而后在做一张正确的凭证。
细心的同学有没有发现上述文段中，出现了“蓝字”的字眼。你们有没有了解过“蓝字”是指代什么？
其实，“蓝字”是指原始发票。原始发票也被称作“蓝票”。
弄明白了什么是发票的红冲之后，再进一步了解一下什么情形下需要进行发票的红冲。
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发票红冲的常见情形
下列图片中的三种情况是常见的发票红冲情形：
值得大伙注意的是以上三种常见的发票红冲情形，是不满足发票作废的条件。
发票作废的条件如下：
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错开发票不红冲的后果
如果错开的发票不作冲红处理会有什么后果？
不处理的后果除了账实不符之外，还有如果被查出，将会产生罚款、滞纳金等。
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发票红冲的步骤
申请红字发票信息表——税局批准红字信息表——开具红字发票(选到相应的红字信息表)开具红字发票
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红冲发票错了要怎么处理？
当月开错可以作废，次月发现带红字发票信息表、撤销红字发票信息表情况说明、公章去税局重新申请。
接下来，小编还为大家精心挑选出3条常见的发票冲红问题，希望对大家有所帮助。
1、如果是红冲发票，需要把开错的那张票要回来吗？
不需要
2、我公司2月份开了一份增值税专用发票，购买方地址开具错误，3月份对该份发票做了红冲处理，并与3月重新开具了正确的发票，请问，怎么做账？会计分录怎么写？
会计分录这样写：
红字发票：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
正确发票：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
3、那开错的发票对方已经认证了，我方是不是要把票从对方单位要收回来？然后是对方作红冲还是我方红冲？
不用收回来，是开票方开红字发票。
来源：涵博会计