税费支持政策国务院政策例行吹风会
国新办举行落实系列税费支持政策国务院政策例行吹风会
2022年11月17日 来源：中国税务报
国务院新闻办公室于2022年11月16日（星期三）上午10时举行国务院政策例行吹风会，请国家税务总局副局长王道树、总审计师兼收入规划核算司司长蔡自力、财产和行为税司司长练奇峰、纳税服务司司长沈新国、货物和劳务税司负责人吴晓强介绍落实系列税费支持政策有关情况，并答记者问。
邢慧娜：女士们、先生们，上午好。欢迎出席国务院政策例行吹风会。近日，国务院召开常务会议，要求深入落实制造业增量留抵税额即申即退有关工作。为了帮助大家更好地了解相关情况，今天我们邀请到国家税务总局副局长王道树先生，请他向大家介绍落实系列税费支持政策的有关情况，并回答大家关心的问题。出席今天吹风会的还有：国家税务总局总审计师兼收入规划核算司司长蔡自力先生，财产和行为税司司长练奇峰先生，纳税服务司司长沈新国先生，货物和劳务税司负责人吴晓强先生。
下面，先请王道树先生介绍情况。
王道树：谢谢主持人。感谢新闻界的朋友，也借此机会，代表国家税务总局党委和王军局长，向广大纳税人缴费人长期以来对税收工作的关心、理解和支持表示衷心的感谢。
今年以来，面对复杂严峻的国内外形势和多重超预期因素冲击，以习近平同志为核心的党中央强化宏观政策跨周期和逆周期调节，及时果断实施大规模增值税留抵退税等新的组合式税费支持政策、制造业中小微企业延续缓缴税费等稳经济一揽子政策及接续措施，宏观政策既有力有效，又合理适度，推动我国经济恢复向好。全国税务系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，坚决落实党中央、国务院决策部署，与财政部、人民银行、公安部等有关部门一道，在各级地方党委政府的大力支持下，统筹抓好落实税费支持政策、依法组织税费收入、优化服务便民办税、规范税收执法等各项工作，着力促消费、稳外贸、扩投资，为广大市场主体办实事、减负担、增便利，助力稳住宏观经济大盘。近日，全国工商联组织的2022年度万家民营企业评营商环境调查结论显示，企业对税费支持政策的落实满意度位居前列，税费缴纳便利度连续3年成为政务环境评价中满意度最高的事项。
一是落实税费支持政策，为企业减轻负担。从年初出台新的组合式税费支持政策，到5月份将大规模增值税留抵退税扩围到批发和零售业等7个行业，阶段性减征部分乘用车车辆购置税，再到8月份以来实施制造业中小微企业延续缓缴部分税费、支持企业创新阶段性减税等税费支持政策，步步扩围、次次加力，体现了党中央、国务院让亿万市场主体过上“好日子”的魄力与决心。
面对艰巨繁重的系列税费支持政策落实任务，税务部门扛牢政治责任，坚持“快退税款、狠打骗退、严查内错、欢迎外督、持续宣传”的五措并举策略，持续加大政策宣传力度，迭代升级信息系统，优化“非接触式”服务，将全面从严治党与业务风险防范深度融合，战疫情、保退税，推进各项税费支持政策精准直达纳税人缴费人。税收数据显示，截至11月10日，全国税务系统合计办理新增减税降费及退税缓税缓费超3.7万亿元。其中：已退到纳税人账户的增值税留抵退税款达23097亿元，超过去年全年退税规模的3.5倍；新增减税降费7896亿元；累计办理缓税缓费6797亿元。
各项税费支持政策积极作用不断显现：一是减轻了企业税费负担。税务部门监测的全国10万户重点税源企业每百元营业收入税费负担下降了5.3%，其中装备制造业下降9.6%，帮助广大市场主体爬坡过坎、纾困解难。二是助力了经济回稳向上。增值税发票数据显示，随着系列税费支持政策迅速落地，二季度全国企业销售收入同比增长1.1%，扭转了前期下滑局面，三季度以来同比增长3.4%，呈现回稳向好势头。三是增强了企业发展动能。1月1日-11月10日，全国企业采购设备投资同比增长4.9%，比上半年加快1个百分点，其中装备制造业采购设备投资同比增长9.8%，发展动能进一步增强。
二是依法组织税费收入，坚决不收“过头税费”。税务部门始终把依法依规的要求贯穿到组织收入全过程，坚守不收“过头税费”的底线，及时发现和查处违规行为，坚决维护纳税人缴费人合法权益。
三是持续开展便民办税春风行动，为企业增进便利。把落实各项税费支持政策与深化税收领域“放管服”改革相融合，以年年深化、久久为功的韧劲，连续第9年开展“便民办税春风行动”，为纳税人缴费人提供更精准的政策宣传、更便捷的办税服务、更明白的红利账单，着力降低市场主体制度性交易成本。
四是落实出口退税政策，着力支持外贸发展。深入落实今年4月份国务院批准的15项出口退税支持外贸发展新举措、6月份国务院常务会议作出的阶段性加快出口退税进度工作部署，进一步发挥好出口退税政策支持外贸发展的积极作用。
五是严格规范税收执法，营造法治公平税收环境。深入落实税收法定原则，认真执行契税法、城市维护建设税法等新税法。坚决贯彻党中央、国务院有关依法打击骗取退税等违法犯罪行为的部署要求，坚持宽严相济、分类处理，既以零容忍的态度狠打涉税违法犯罪行为，又保护和支持守法企业发展，维护税收秩序，促进公平竞争。
党的二十大对推进中国式现代化作出了全面战略部署。税务总局党委把学习宣传贯彻党的二十大精神作为当前和今后一个时期的首要政治任务，坚定捍卫“两个确立”，坚决做到“两个维护”。下一步，税务部门将持之以恒用党的二十大精神武装头脑、指导实践、推动发展，更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，更好服务中国式现代化，为全面建设社会主义现代化国家贡献税务力量。谢谢。
邢慧娜：谢谢王道树副局长的介绍，下面欢迎大家提问，提问前请通报所在的新闻机构。
南方都市报记者：今年6月起，国家实施阶段性减征部分乘用车车辆购置税，随后，又将新能源汽车免征车购税政策延续至2023年底。能否介绍一下这两项政策落实的最新进展和成效？谢谢。
王道树：谢谢您关心这个问题，我来回答一下。汽车产业是国民经济战略性、支柱性产业，涉及面广、产业链长、市场规模大，释放汽车消费潜力对助力提振消费、稳住宏观经济大盘具有重要意义。今年为支持汽车市场发展，党中央、国务院及时决策，果断延续了新能源汽车免征车购税政策，及时出台了减征部分乘用车车购税政策。“延续性+阶段性”优惠搭配出台，免税政策和减征政策同向发力，对促进汽车市场回暖企稳，刺激国内消费发挥了重要作用。
下面，我先简单介绍一下这两项税收优惠政策。一方面，为支持新能源汽车产业发展，自2014年起国家一直对新能源汽车实施免征车辆购置税政策，今年9月，又第三次将这项政策延续至2023年12月31日，稳定了社会预期、提振了市场信心，对推进我国交通能源战略转型、促进我国汽车行业高质量发展具有重要意义。另一方面，为促进汽车大众消费，国家出台了阶段性减征部分乘用车车辆购置税政策，对购置日期在2022年6月1日至2022年12月31日期间内且单车价格不超过30万元的2.0升及以下排量乘用车减半征收车购税。减征政策科学设置“2.0升+30万元”的组合条件，精准将受益范围锁定在小排量、经济型、占比大的乘用车，起到了快速有效拉动当前汽车消费的作用。
为落实好这两项税收优惠政策，税务部门采取了系列有效措施：一是加强税法宣传辅导。通过官网、微信公众号、12366热线等方式，让纳税人应知尽知、早知早享。二是及时升级信息系统。实现自动判别条件、自动享受优惠，进一步提升纳税人享受优惠政策的便利度。三是部门协作加快政策落地。比如，税务部门与工信部门通过信息共享，自动识别新能源汽车免税标识，2019年至2022年11月，两部门共发布了38批《免征车辆购置税的新能源汽车车型目录》，涵盖14333款车型，保障了购车人精准享受税收优惠。
从执行情况看，新能源汽车免征政策效应明显。今年以来截至11月10日，累计免征新能源汽车车购税686.2亿元，同比增长101.2%。机动车销售统一发票数据显示，截至11月10日，累计销售新能源汽车448万辆，同比增长78.1%。减征部分乘用车车购税政策执行平稳、成效比较明显。今年6月至11月10日，共为符合条件的乘用车减征车购税397.5亿元。机动车销售统一发票数据显示，今年6-10月，2.0升及以下排量乘用车销量约652.3万辆，与政策实施前的1-5月份相比，环比增长20.6%。
下一步，为更好释放政策效应，税务部门将持续关注政策执行情况，会同有关部门及时回应纳税人关切，进一步保障优惠政策落地落实落细。谢谢！
中央广播电视总台央视记者：增值税留抵退税对助企纾困、稳经济发挥了关键作用，请介绍一下今年以来留抵退税实施情况以及通过税收数据反映的成效。谢谢。
蔡自力：谢谢你的提问。大规模增值税留抵退税是今年新的组合式税费支持政策的“重头戏”。从规模上看，退税额超过前三年总和；从时间上看，原定全年存量留抵退税任务提前到二季度集中完成，加之7月份新扩围7个行业退税，任务重、时间紧、要求高。税务部门统筹加快退税进度和加强风险防控，想方设法推动政策红利精准高效直达市场主体。4月以来已退到纳税人账户的增值税留抵退税款合计21864亿元，加上今年一季度继续实施的留抵退税老政策1233亿元，截至11月10日，留抵退税合计已达23097亿元。
分行业看，制造业退税6176亿元，占比26.7%，是受益最明显的行业；交通运输业退税3527亿元，占比15.3%；电力、热力、燃气及水生产和供应业退税1995亿元，占比8.6%；批发和零售业退税1753亿元，占比7.6%；建筑业退税1246亿元，占比5.4%；科技服务业、软件信息服务业和生态保护环境治理业退税1196亿元，占比5.2%。
分企业规模看，小微企业是受益主体。今年以来，已获得留抵退税的纳税人中，小微企业户数占比93.1%，共享受退税9178亿元，金额占比39.7%；中型企业退税5104亿元，大型企业退税8815亿元，金额占比分别为22.1%、38.2%。
从政策效应看，留抵退税是“真金白银”，发挥了为企业“输血”“活血”的积极作用。
一是助力工业经济平稳运行。截至11月10日，工业企业共退税8313亿元，帮助盘活流动资金。增值税发票数据显示，全国退税工业企业购进金额同比增长12.1%，比无退税企业高2.8个百分点；退税工业企业销售收入同比增长10.3%，比无退税企业高2.2个百分点，其中，装备制造业退税企业销售收入同比增长10.6%，比无退税企业高3.6个百分点。
二是助力小微企业纾困发展。截至11月10日，小微企业和旅游、民航、铁路、道路运输等受疫情冲击较大的困难行业，分别退税9178亿元、5092亿元。增值税发票数据显示，三季度以来，小微企业销售收入同比增长0.8%，比二季度加快0.7个百分点；困难行业销售收入同比增长4.3%，比二季度加快1.4个百分点，为保市场主体、保就业发挥了重要的支撑作用。
三是促进新动能加快发展。截至11月10日，高技术行业和高新技术企业退税4056亿元，销售收入同比增长7.2%，比全部企业高3.8个百分点，专精特新“小巨人”企业销售收入同比增长9.8%，比全部企业高5.4个百分点。
下一步，税务部门将深入学习贯彻党的二十大精神，按照党中央、国务院决策部署，持续抓好增值税留抵退税政策落实，同时与有关部门一起着力研究优化明年增值税留抵退税政策，进一步巩固健全留抵退税工作机制，充分发挥政策惠企利民效能，助力宏观经济大盘回稳向上。谢谢！
红星新闻记者：我的问题是，为加大制造业纾困力度，国务院常务会议要求进一步加快制造业新增增值税留抵退税办理速度。请问税务部门是如何落实的，目前成效如何？谢谢。
吴晓强：感谢您的提问。习近平总书记强调，制造业是国家经济命脉所系，要坚定不移把制造业和实体经济做强做优做大。国务院常务会议决定，对制造业新增增值税留抵税额实行即申即退，到账平均时间压缩至2个工作日。为确保这一要求落实落细，税务部门在前期已全面加快退税办理进度的基础上继续深挖潜力，聚焦制造业进一步提高政策落实质效。
一是系统赋能优先办。进一步升级信息系统，按日跟踪调度各地退税办理情况，在制造业增量留抵退税的受理、审核、退库等各个工作环节，向办理人员实时提示提醒，确保制造业增量留抵退税优先办理。
二是精细服务便捷办。通过电子税务局、税企沟通平台、微信、短信等渠道，对符合基本退税条件的制造业纳税人又专门开展了一轮精细化服务辅导；同时，不断优化纳税人退税申请方式，实现政策提示自动推送、退税申请界面自动跳转，退税信息自动预填85%以上，进一步便利纳税人申请退税。
三是优化流程快速办。构建“事前预审”机制，对制造业纳税人进行“一户式”信息归集，将退税审核等工作程序前置。依托税收大数据，在纳税人申请退税前，主动对退税条件、可退税额、风险状况等重点事项开展预审，动态摸清可退税、愿退税的制造业纳税人底数；在纳税人申请退税后，第一时间运用预审结果办理退税。
同时，财政部门加大对地方财政库款调度支持力度，保障退税资金及时到位；央行国库部门加班加点，做到退库申请及时办结。
在各方共同努力下，全国各省（区、市）和计划单列市的制造业增量留抵退税到账平均时间均压缩至2个工作日以内，提速近80%。该措施实施后，9月20日至11月10日，全国税务机关又为制造业纳税人新办理增量留抵退税341亿元，使今年制造业留抵退税累计达6176亿元，退税规模居各行业首位，促进了企业恢复经营。增值税发票数据显示，今年以来，制造业退税企业销售收入同比增长8.8%，比无退税企业高4.2个百分点，购进金额同比增长11.7%，比无退税企业高5.8个百分点。
党的二十大报告指出，坚持把发展经济的着力点放在实体经济上，推进新型工业化，加快建设制造强国。下一步，税务部门将深入学习贯彻党的二十大精神，继续坚持“快准稳好”办理制造业增量留抵退税，确保政策直达快享。同时，积极研究优化完善制造业留抵退税制度，更好支持制造业和实体经济健康发展。谢谢！
长江日报记者：今年是税务部门连续第九年开展“便民办税春风行动”，请问这项工作目前进展如何？另外，我们很想知道在支持帮助企业及时准确获得系列税费支持政策等方面，“春风行动”发挥了哪些作用？谢谢。
沈新国：感谢您的提问。今年是税务部门深入贯彻中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》有关推进精细服务的部署要求，连续第9年开展“便民办税春风行动”。各级税务机关响应服务需求、创新服务举措，在广泛征集纳税人缴费人意见建议的基础上，研究制定并积极推进121项便民办税措施，进一步降成本、解难题、优服务、促发展。截至目前，已有112项措施落实到位。这些措施有力支撑了系列税费支持政策的直达快享，有力帮助了纳税人缴费人更加便捷、高效地享受政策红利。
一是政策宣传辅导更精准。各级税务机关面向不同政策适用主体，分批开展精准推送，分类进行专项辅导。今年以来累计精准推送政策44批次，惠及纳税人缴费人4.75亿户次，实现政策“敲门”提醒享受红利。主动推送红利账单1177万份，帮助纳税人缴费人算清算细税费支持政策红利账。联合全国工商联连续第二年开展“春雨润苗”专项行动，配合工信部、市场监管总局开展“中小企业服务月”“个体工商户服务月”等专项活动，制作并推出多媒体宣传产品2.9万项，开展“滴灌式”辅导活动9.7万场。联合发展改革委、交通运输部、民用航空局等行业主管部门，针对燃煤发电、航空、铁路、货运等特殊和困难行业企业，摸情况、问需求、细辅导，引导企业尽快申请享受政策，助其缓解经营压力。
二是解决急难问题更快捷。建立纳税缴费服务投诉分析改进闭环机制，进一步压实责任，推动构建上下级、部门间纵向贯通、横向联动的纳税人缴费人诉求响应良性互动工作格局，及时分析解决纳税缴费服务投诉反映的问题，提高税费服务质效，推动纳税人缴费人“急难愁盼”问题得到及时有效解决，促进纳税人缴费人满意度和获得感提升。
三是降低办税成本更有力。全面实行税务行政许可事项清单管理，将原有的6个税务行政许可事项减少至1个；调整优化部分文书内容，将税务行政许可文书样式由15种减少至12种；优化纳税人延期缴纳税款等税务事项办理程序，取消法制审核等环节，降低市场主体制度性交易成本，激发市场活力。
四是服务区域发展更主动。以统一规范税务行政处罚裁量基准、统一规范税费政策执行口径、统一规范税费征管服务标准等重点事项为切入点，进一步推进统一区域税务执法标准，加强税务执法区域协同。同时，发挥税收职能作用，围绕西部大开发、东北振兴、粤港澳大湾区建设分别推出税收服务征管一体化措施，增强服务国家区域协调发展战略的主动性和精准性。
为接续开展好2023年“便民办税春风行动”，税务部门开展了“我为春风献一策”线上征集意见建议活动，面向广大纳税人缴费人问需问策。我们将认真研究、积极吸纳各方意见建议，形成更加契合纳税人缴费人需求、更加有利于优化营商环境的《2023年便民办税春风行动计划》。下一步，我们将深入贯彻落实党的二十大精神，持续提升税费服务水平，确保各项税费支持政策落准落好，更好服务市场主体纾困，更好服务经济社会发展。谢谢！
澎湃新闻记者：今年大规模留抵退税政策实施以来，出现了骗取留抵退税的情况。请问税务部门如何防范和打击涉税违法行为？在维护税收秩序、保障各项税费政策落实方面有哪些举措？谢谢。
蔡自力：你这个问题问得很好，谢谢你。今年以来，税务部门坚决贯彻党中央、国务院关于加强税务稽查、打击涉税违法的部署要求，统筹加快退税进度和加强风险防控，重点围绕严查狠打骗取留抵退税等违法行为，有效护航各项税费支持政策落准落稳落好，努力确保政策红利精准直达守法诚信经营的市场主体。截至11月10日，税务部门通过查处一批涉嫌骗取或违规取得留抵退税企业，挽回各类税款损失合计142.9亿元。同时，我们一以贯之聚焦“假企业”虚开发票、“假出口”骗取出口退税、“假申报”骗取税费优惠等各类违法行为，深入推进常态化打击虚开骗税工作。今年以来，已累计挽回税款损失334.33亿元。
一是强化打防结合，精准分类应对。坚持打防并举、防范在先，在税收监管各环节实现信息互通、结果共享、风险联防，提升一体化风险防控能力。运用税收大数据开展风险分析和精准选案，实现分类应对：对于通过虚开发票、隐匿收入等手段主观恶意骗取留抵退税行为，予以严厉打击，决不姑息；对于因计算错误等造成违规的一般过错行为，予以辅导纠正；对于无风险的企业愿退快退、应免尽免，积极支持企业纾困发展。
二是加强部门协作，形成打击合力。依托税务、公安、检察、海关、人民银行、外汇管理等六部门联合打击虚开骗税工作机制，先后召开5次推进会，制定22项具体举措，在数据共享、分析研判、联合打击和工作督导等方面深度合作，形成更有效打击团伙性虚开骗税违法犯罪的工作合力。今年以来，联合查办骗取出口退税案件1777起；联合查办218起团伙性虚开骗取留抵退税案件，已提请检察机关批捕751人。
三是曝光典型案例，强化警示震慑。前期，我们重点聚焦跨区域、团伙性、上下游串联和黑中介参与谋划的虚开骗税违法案件，已经曝光了一批典型案件。同时，我们还坚持一案双查，发扬自我革命的精神，曝光了一批税务部门税务人员失职失责、违法违纪的典型案例，发挥了警示震慑作用。昨天，又发布2起骗取留抵退税和2起骗取出口退税典型案例，再次表明税务部门坚决打击涉税违法、严查重处骗税行为的坚定决心和一贯态度。
下一步，税务部门将持续巩固打击成果，不断深化六部门联合打击机制，加强协调配合，顺畅行政执法和刑事司法衔接，严查狠打各类涉税违法犯罪行为，坚决不让税费支持政策“红包”落入不法分子“腰包”，切实保护守法经营企业正当利益，营造公平法治的税收环境。谢谢！
中宏网记者：我们注意到契税法和城市维护建设税法于去年9月1日起实施，现已经实施了一年有余。请问税务部门采取了哪些措施保障新法的实施，另外税法实施以后取得了哪些成效？谢谢。
练奇峰：感谢您的提问。契税、城市维护建设税立法是贯彻习近平法治思想、落实税收法定原则的重要举措。两部税法自去年9月1日施行以来，总体运行平稳顺畅。税务部门及时发布一系列配套操作办法，调整相关表证单书和征管信息系统，进一步优化服务措施，保障了两部税法的顺利实施。
一是较好落实了法定优惠。比如，落实好城市维护建设税法明确的计税依据应扣除留抵退税额的规定，有力配合了大规模留抵退税政策的实施，为各类市场主体纾困解难发挥了积极作用。
二是实施了税费申报一体化。一方面，整合城市维护建设税与增值税、消费税申报表，在精简表单和数据项的同时，利用信息化手段，优化自动预填和智能算税功能，纳税人手工填写数据项比整合前减少66%。另一方面，集成办理二手房过户涉及的契税、增值税等业务，办税资料减少近一半，平均办税时间减少60%，90%以上的业务即时办结。
三是提升了不动产登记办税便利度。契税立法将“先税后证”制度上升为法律。税务部门以此为契机，继续深化与自然资源、住房城乡建设等部门的合作，积极推进不动产登记办税便利化，全国2800多个县（市、区）的不动产登记办税实现了“一窗办理”，办税和办证资料统一受理、统一流转、统一使用，切实提高了办事效率，让纳税人“少跑腿”。
下一步，税务部门将深入学习贯彻党的二十大精神，按照党中央、国务院决策部署，认真落实好税收法定原则，并持续跟踪税法实施情况，切实抓好贯彻落实工作，助力经济社会持续健康发展。谢谢！
邢慧娜：如果大家没有更多的问题，今天的吹风会就先到这里。感谢各位媒体朋友，感谢几位发布人。谢谢大家，再见！
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